基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的价值。基金份额净值是指某一

时点上某一投资基金每份基金份额实际代表的价值。

基金资产估值

对不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同且被以往市场

实际易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。

　　有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值

的，基金管理公司应根据具体隋况与托管银行进行商定，按最能恰当反映

价值的价格估值。